中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会(Financial Planning Standards Council of China，FPSCC，以下简称标准委员会)对金融理财下的定义是：金融理财是指理财专业人士通过收集客户家庭状况、财务状况和生涯目标等资料，与客户共同界定其理财目标及优先 顺序，明确客户的风险属性，分析和评估客户的财务状况，为客户量身定制合适的理财方案 并及时执行、监控和调整，最终满足客户人生不同阶段的财务需求的综合金融服务。

　　金融理财与目前流行的个人理财有所不同：个人理财针对的是个人客户，理财工具通常 既包括金融工具，也包括一些非金融工具;而金融理财针对的可能是个人客户，也可能是企 业客户，理财工具则通常只有金融工具。

　　因此，从广义的角度来看，可以认为金融理财是指专业理财人员通过分析和评估客户各 方面的财务状况，明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使 其能满足人生不同阶段或企业不同发展阶段的需求，达到个人或企业在财务上的自由、自主 和自在。

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　　AFP考试大纲考点解读：现金管理的目的 现金管理主要是合理确定现金持有量。其必要性在于：现金属于非营利性资产，过多持有会降低公司的盈利能力;现金持有量不足则导致较大的财务风险。 因此，现金管理的目的是：在保证公司生产经营所需要现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最.........

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　　AFP考试考点解读：支付能力分析 企业在生产经营过程中，除了需用现金偿还各项贷款外，还需用现金购买货物、支付工资、支付税金、支付各种经营费用、对内和对外CFP理财投资、向CFP理财投资者支付股利或利润等。企业如果没有足够的现金来支付这些款项，那么企业的正常生产经营活动就不能顺利进行.........

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　　AFP考试大纲考点解读：加权平均资本成本 上述各项个别资本成本就是CFP理财投资者要求的必要收益率，各公司的凤险不同，CFP理财投资者所要求的必要收益率不同，资本成本也不同。企业往往不止一种资本来源，因此，在资本预算中或者在评估企业和项目的价值时，我们需要计算企业的加权平均资本成本.........

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